В Обществе функционирует корпоративная система управления рисками (КСУР), основанная на общепринятых концептуальных моделях управления рисками и рекомендациях, разработанных Комитетом спонсорских организаций Комиссии Тредвея (COSO ERM «Управление рисками организации: интеграция со стратегией и эффективностью деятельности»).
Основные принципы КСУР в Обществе определены в Политике по управлению рисками и внутреннему контролю, утвержденной решением Совета директоров от 4 ноября 2019 года (протокол № 145), которая размещена в общем доступе на официальном сайте Общества.
Структура Системы управления рисками в Обществе представлена управлением рисками на нескольких уровнях с вовлечением следующих органов и подразделений Общества: Совет директоров, Правление, Комитет по управлению рисками, Служба внутреннего аудита, Комплаенс-контролер, структурное подразделение, ответственное за управление рисками.
В Обществе функционирует система внутреннего контроля, которая является инструментом, позволяющим менеджменту принимать решения, направленные на оперативное выявление и предотвращение рисков, и обеспечивать разумную уверенность в достижении стратегических целей компании.
На постоянной основе в Обществе организовываются заседания Комитета по управлению рисками, заслушиваются отчеты и обсуждаются мероприятия по управлению существенными рисками, представляются отчеты о проведенных мероприятиях по совершенствованию КСУР. Информация о реализованных рисках своевременно доводится до Правления и Совета директоров Общества.
Структура системы управления рисками
МЕРЫ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КСУР
КСУР Общества представляет собой набор взаимосвязанных элементов, объединенных в единый процесс, в рамках которого Совет директоров, менеджмент и работники участвуют в выявлении потенциальных событий, которые могут повлиять на деятельность Общества, а также в управлении этими событиями в рамках приемлемого уровня риска.
Общество ежегодно разрабатывает и реализует комплекс мероприятий по повышению эффективности КСУР. В рамках совершенствования КСУР в 2021 году проведены мероприятия, в том числе:
В утвержденный План по совершенствованию корпоративного управления Общества на 2021–2022 годы включены мероприятия по совершенствованию и функционированию системы управления рисками и внутреннего контроля в Обществе;
- Принято участие в интервью с независимыми консультантами по вопросам функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля в рамках диагностики корпоративного управления Общества;
- Предоставлены материалы о функционировании системы управления рисками и внутреннего контроля в рамках диагностики корпоративного управления Общества независимыми консультантами, по результатам которой в 2022 году планируется актуализировать План по совершенствованию системы управления рисками и внутреннего контроля Общества;
- Проводится работа по консультированию работников структурных подразделений Общества по вопросам по управлению рисками; осуществлены консультации с риск-координаторами по вопросам, связанным с реализованными рисками в отчетный период;
- Для повышения риск-культуры проводятся вводные тренинги по рискам для вновь принятых работников;
- Для оценки знаний работников принципов системы управления рисками на постоянной основе проводятся тестирование и анкетирование;
- Актуализирована Методика системы внутреннего контроля Общества;
- Для целей оперативности предоставления информации о реализованных рисках еженедельно предоставляется отчетность о рисках Общества Единственному акционеру (порядок и форму предоставляемой информации);
- Осуществлен анализ рисков завершенных проектов и проведена инфосессия;
- Осуществлена опись документов Комитета по управлению рисками за период 2018–2019 годов, документы переданы в архив Общества.
Работа по совершенствованию системы управления рисками и системы внутреннего контроля будет продолжена в 2022 году.
СУЩЕСТВЕННЫЕ РИСКИ
В 2021 году Обществом в регистр и карту существенных рисков включено 22 риска, из которых критическим риском является риск невыплаты ТОО «Шар-Құрылыс» задолженности.
По итогам 1 квартала 2021 года в регистре рисков осуществлено снижение значимости риска П-2 «Риск невыплаты ТОО «Шар-Құрылыс» задолженности» ввиду заключения медиативного соглашения и частичного исполнения обязательств перед Обществом по утвержденным условиям.
Таким образом, в течение 2-4 кварталов 2021 года у Общества отсутствуют риски, находящиеся в критической зоне.
Общество в 2021 году проводило мероприятия по минимизации реализации рисков и последствий от их реализации, в том числе:
- Постоянный мониторинг реализации объектов, выезд на объекты, заключение с застройщиками дополнительных соглашений к договорам с актуализированными параметрами срока реализации и возврата инвестиций;
- Внедрение системы учета арендных платежей для снижения рисков ручного мониторинга платежей по договорам аренды с последующим выкупом;
- Контроль и мониторинг устранения выявленных дефектов объектов недвижимости, находящихся в собственности Общества;
- Рассмотрение предложений от контрагентов по вопросам исполнения обязательств в рамках медиативных соглашений;
- Работа по возврату проблемной дебиторской задолженности;
- По недопущению распространения COVID-19 среди работников Общества обеспечен максимальный охват вакцинированием работников, получены паспорта вакцинации. Работники с медицинским отводом проходят на еженедельной основе ПЦР-тестирование;
- Проведение в административных зданиях противоэпидемиологических мероприятий.
Мероприятия плана по минимизации иных рисков осуществляются на постоянной основе.